Dluh u zdravotní pojišťovny

Co dělat, když jste se ocitli v informačním systému zdravotní pojišťovny jako dlužník? Především – aktivně situaci řešit. O tom, že jste se stali dlužníky, buď dobře víte sami, anebo vám to připomene zdravotní pojišťovna, která vás o existenci vašeho dluhu (i v jejím vlastním zájmu) v rámci desetileté promlčecí doby uvědomí.

Plátci pojistného, tedy subjekty, kterým může vzniknout dluh u zdravotní pojišťovny,

jsou ve zdravotním pojištění:

a)  hromadní plátci pojistného, tedy zaměstnavatelé (za sebe a za své zaměstnance)

b)  samoplátci, mezi které řadíme:

•    osoby samostatně výdělečně činné,

•    osoby bez zdanitelných příjmů.

Tento dluh může mít různou podobu. Zdravotní pojišťovny jsou ze zákona povinny uplatňovat, tedy vyměřovat a v případně nezaplacení vymáhat, dlužné pojistné a penále. Takto musejí bez výjimky postupovat vůči všem dlužícím subjektům. Naproti tomu pokutu za porušení zákona uložit mohou, ale také nemusejí.

Ideální řešení – jednorázová úhrada dluhu na pojistném, případně splátky

Dlužné pojistné nemůže zdravotní pojišťovna plátci nikdy odpustit, takže je určitě na místě přemýšlet o jeho úhradě. Nejlépe je uhradit dlužné pojistné co nejdříve a v plné výši. Zaplacení dlužné částky pojistného má totiž dvě výhody – jednak dnem úhrady dluhu přestává běžet penále, jednak je zaplacení dlužné částky pojistného nezbytným předpokladem pro rozhodování ve věci odstranění tvrdosti neboli prominutí dlužného penále, pokud si plátce tuto žádost podá (viz dále). Pokud však dlužník aktuálně nemá dostatek zdrojů na úhradu dlužného pojistného, pak doporučuji obrátit se na zdravotní pojišťovnu se žádostí o sjednání splátkového kalendáře.

Na uzavření dohody o splátkách dluhu není právní nárok, proto záleží na postoji zdravotní pojišťovny, zda ke sjednání splátkového kalendáře vůbec přistoupí. Racionálním důvodem pro povolení splátek dluhu může být například závažná (a odůvodněná) osobní či firemní situace, druhotná platební neschopnost apod., přičemž se přihlíží i k tomu, zda se jedná o první splátky. V případě opakované žádosti o splátky se bere v úvahu platební morálka minulého období, především pak dodržení/nedodržení dříve sjednaných splátkových kalendářů. Naopak pádným důvodem pro nevyhovění žádosti o splátky mohou být zejména negativní zkušenosti z předcházejících let.

Při povolení splátek musí plátce:

a)  platit „běžné“ pojistné (u OSVČ zálohy na pojistné) včas a ve správné výši,

b)  platit jednotlivé splátky dluhu ve správné výši a v dohodnutých termínech,

c)  hradit jednotlivé částky dluhu odděleně od plateb pojistného s příslušnou identifikací.

Pokud dojde k porušení některé z dohodnutých podmínek, má zdravotní pojišťovna právo od smlouvy odstoupit resp. tuto zrušit, což nepochybně zakotveno i v textu sjednané dohody. V takovém případě pak následně dochází k promptnímu uplatňování evidovaných (tj. neuhrazených) pohledávek.

Penále a vstřícný postoj zdravotní pojišťovny

Pokud dlužník uhradí dluh na pojistném i vyměřené penále, pak je zdravotní pojišťovna zcela spokojena, protože se nemusí vzniklými pohledávkami zabývat. Nicméně vždy má dlužník možnost požádat o prominutí evidovaného penále, a popravdě řečeno, je na škodě tuto zákonem danou možnost nevyužít, neboť šance na určitou finanční úlevu, která vždy potěší, není malá.

Co se týká penále, jeho sazba byla do konce roku 2021 stanovena ve výši 0,05 % z dlužné částky za každý den prodlení. Podle zákona č. 286/2021 Sb. se od 1. 1. 2022 stanoví výše penále podle předpisů práva občanského o výši úroku z prodlení.

Když dlužník penále dobrovolně neuhradí, nastupují mechanismy, jejichž cílem je přimět plátce k úhradě evidovaného dluhu. Zdravotní pojišťovna buď zahájí vůči dlužníkovi správní řízení a následně vystaví platební výměr nebo využije institutu výkazu nedoplatků.

O prominutí vyměřeného penále je zapotřebí požádat do 15 dnů ode dne doručení platebního výměru a do 8 dnů ode dne doručení výkazu nedoplatků. Jestliže žadatel tyto lhůty zmešká, nemůže zdravotní pojišťovna podané žádosti ani částečně vyhovět z důvodu opožděného podání.

V rámci aplikace institutu odstranění tvrdosti se s účinností od 1. ledna 2022 zvýšila hranice penále, o kterém rozhodují zdravotní pojišťovny, ze 20 000 Kč na 30 000 Kč. Rozhodnutí o žádosti plátce o prominutí penále převyšujícího 30 000 Kč je v kompetenci Rozhodčího orgánu příslušné zdravotní pojišťovny.

Od 1. 1. 2022 již nelze podat žádost o odstranění tvrdosti při uložení pokuty. Institut odstranění tvrdosti se tedy nadále nevztahuje na pokutu, protože je ta ukládána v řízení o přestupku.

Při projednávání žádosti o prominutí penále zdravotní pojišťovna primárně zkoumá, zda je dlužné pojistné uhrazeno v plné výši, neboli ke dni vydání rozhodnutí nesmí být u žadatele evidováno dlužné pojistné.

V případě podané žádosti a zároveň sjednaného splátkového kalendáře zdravotní pojišťovna podanou žádost o prominutí penále dočasně „odloží“ a k jejímu projednání se vrátí až po vyrovnání dluhu. Při rozhodování zdravotní pojišťovny jsou brány v úvahu určité aspekty, jako je například platební morálka, zda se jedná o první nebo již několikátou žádost o prominutí penále včetně toho, zda a případně v jakých částkách bylo již dříve penále prominuto. Každopádně je vždy komplexně posuzována podaná žádost a okolnosti bezprostředně související.

Když dluh ignorujete….

Spíše výjimečně může dojít například k tomu, že úhrada dlužné částky byla plátcem provedena na špatný účet nebo pod špatným variabilním symbolem, anebo omylem třeba i jiné instituci. Pak je ze strany dlužníka zapotřebí sjednat ve spolupráci se zdravotní pojišťovnou nápravu. Nelze ani vyloučit pochybení na straně zdravotní pojišťovny, v takovém případě se na základě předložených dokladů předmětný dluh/nedoplatek z evidence odstraní.

Pokud plátce nezačne svůj dluh aktivně řešit, pak si může být jistý, že zdravotní pojišťovna nezůstane nečinná a bude konat. V první fázi může být dlužníkovi zasláno vyúčtování, ze kterého výše pohledávek zdravotní pojišťovny vyplyne. Bude-li dlužník ignorovat následně vystavené platební výměry nebo výkazy nedoplatků, tzv. exekuční tituly, pak tyto zcela důvodně budou po nabytí vykonatelnosti předány k exekučnímu vymáhání.

Exekuční řízení dlužník snadno odvrátí úhradou dluhu v plné výši na účet určený zdravotní pojišťovnou. Kdyby však měl domněnku nebo dokonce jistotu, že dluh uvedený v exekučním titulu nesouhlasí s jeho evidencí, přičemž své tvrzení může doložit, pak může využít opravné prostředky v podobě odvolání nebo námitek, a to ve lhůtách daných právní úpravou. A pokud by byl ve své argumentaci úspěšný, pak zdravotní pojišťovna vydaný exekuční titul zruší nebo změní. Nebude-li však úspěšný a dluh neuhradí, bude následovat proces jeho vymáhání.

V rámci daňové exekuce provádějí zdravotní pojišťovny lustraci majetku dlužníka (mzda, plat účty) a poté zahajují exekuci vydáním exekučního příkazu. Pokud nejsou provedenou lustrací pohledávky zdravotní pojišťovny uspokojeny, postupuje se případ k dalšímu vymáhání spolupracujícím soudním exekutorům. Tito na základě pověření exekučním soudem zahájí vůči dlužníkovi exekuční řízení podle exekučního řádu.

Práva a povinnosti v průběhu exekuce určují příslušná ustanovení daňového, popřípadě exekučního řádu. Záleží na dlužníkovi, zda svých práv využije. Dlužník by si měl být vědom skutečnosti, že průběh exekuce dle exekučního řádu je ve výlučné působnosti pověřeného soudního exekutora. Případné návrhy na zastavení či odklad exekuce tak musejí být směrovány přímo Exekutorskému úřadu, který vede exekuční řízení, nikoli zdravotní pojišťovně, u které dluhy vznikly a která na ně touto cestou uplatňuje své oprávněné nároky.

Exekuce končí zaplacením nejen vymáhaného dluhu zdravotní pojišťovny, ale až poté, co dlužník uhradí i exekuční náklady soudnímu exekutorovi, což pro dlužníka představuje další, ne zrovna malé finanční výdaje.

Zřízení zástavního práva

Za účelem zvýšení efektivity vymáhání pohledávek se od 1. ledna 2022 umožňuje zdravotním pojišťovnám zřizovat zástavní právo k majetku dlužníka pojistného nebo penále za podmínek stanovených občanským zákoníkem, pokud není zákonem stanoveno jinak. Bez bližší specifikace se konstatuje, že hodnota zástavy nesmí být ve zcela zjevném nepoměru k hodnotě zajišťované pohledávky.

Týká-li se řízení o zřízení zástavního práva nemovité věci, která je předmětem evidence v katastru nemovitostí, zdravotní pojišťovna vyrozumí o vydání rozhodnutí o zřízení zástavního práva příslušný katastrální úřad, který zapíše k nemovitosti poznámku.

Možnosti zřizovat zástavní právo již řadu let úspěšně využívají orgány so­ciál­ního zabezpečení a správce daně.